Законо о противодействии легализации (или иначе – отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма создает значительные сложности при ведении бизнеса.

Какова в данном случае проблематика? 

Очевидно, что она состоит, как минимум, в риске блокировки расчетных счетов. 

Россия, как и другие государства, на протяжении долгих лет была весьма озабочена движением наличных денежных средств в стране, их происхождением и их налогообложением. В связи с этим было рождено законодательство, осложняющее движение наличных денежных средств. Понятно, почему: "нал" невозможно контролировать. Законодатель выражает желание пресечь оборот наличных денежных средств, имеющих преступное происхождение, либо направляемых на преступные цели. 

Законодательство 

Был принят специальный Федеральный закон № 115-ФЗ, который так и называется: "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". В развитие указанного закона принимаются ряд нормативных актов Центробанком РФ и Росфинмониторингом. 

Росфинмониторинг – это Федеральная служба по финансовому мониторингу, которая является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. 

Прежде всего, определимся с понятиями

Доходы, полученные преступным путем – это денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления. Отмечу, что речь тут идет не только о простых кражах или о взятках, но и, например, о неуплате налогов. 

Легализация (или отмывание) доходов, полученных преступным путем – это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. 

Попробуем получить общее представление об операциях, которые подлежат обязательному контролю в соответствии с 115-м федеральным законом. Кое-что из списка может и удивить. 

К таким операциям относятся: 

Во-первых, операции с денежными средствами или иным имуществом на сумму от 600.000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте, в том числе: 

1. Операции с наличными такие, как, например: 

• снятие со счета или зачисление на счет юридического лица,
  
• покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом,
  
• приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет,
  
• внесение физическим лицом наличных в уставный капитал.
  

2. Операции, где хотя бы одной стороной или банком выступает лицо из числа стран, не выполняющих рекомендации ФАТФ. 

Что такое ФАТФ? Полное название – Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. Это международный институт, учрежденный «большой семеркой» при участии Европейской комиссии в 1989 году. Задачами ФАТФ являются выработка рекомендаций в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма и анализ ситуации в этой области. 

Отмечу, что по результатам оценки ФАТФ Россия вошла в первую пятерку стран по эффективности национальной «антиотмывочной» системы в мире. 

3. Операции по банковским счетам (или вкладам), включая, например, открытие вклада (или депозита) в пользу третьих лиц с внесением в него наличных.

4. Операции с драгоценными камнями и металлами, в том числе через ломбард. 

5. Выплата страхового возмещения, лизинг, операции с цифровыми финансовыми активами и так далее. 

Во-вторых, операция по сделке с недвижимым имуществом, подлежит обязательному контролю, если сумма начинается от 3 миллионов рублей. 

В-третьих: 

• операции, связанные гос. оборон. заказом, от 600.000 рублей,
  
• операции по получению физическим лицом денежных средств в наличной форме с использованием платежной карты, эмитированной иностранным банком некоторых стран,
  
• почтовые переводы от 100 000 рублей. 
  

Ну и наконец, в-четвертых, Росфонмониторинг ведет Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Операции с лицами из указанного перечня в любом случае будут под особым контролем государства. 

В дальнейшем мы продолжим эту тему, поговорим о способах и методах контроля, о возможных негативных последствиях и так далее. 

Будьте внимательны, совершайте лишь экономически обоснованные операции.